第一章 经费使用审批权限

第一条 根据经费管理需求，基金会经费使用审批实行“一支笔”制度。经理事长授权的秘书长为基金会各种经费审签负责人。

第二条 限定性捐赠经费由项目负责人按照捐赠单位（捐款人）与基金会签署的捐赠协议执行，按项目预算实行专款专用。

第三条 基金会直接负责管理的捐赠项目，其资金使用由项目部初审、基金会秘书长审批；院系（部门）负责管理的捐赠项目，其资金使用由院系（部门）负责人或院系（部门）指定的项目负责人初审，项目经费使用单位的负责人签字并加盖其单位公章，再由基金会项目部进行复审、秘书长审批。

第四条 非限定性捐赠经费需经理事会批准后，按照上条办法执行。如在理事会休会期间，10万元以下由秘书处会议讨论后执行，10万元以上报理事长批准后执行，并在理事会上对项目执行进行通报。

第五条 基金会工作经费及公益发展的经费在利息收入和投资收益中开支，当年工作经费的节余部分可结转下一年使用。20万元以下由秘书长审批，20万元以上由理事长或授权秘书长审批。

第六条 工作经费开支的范围:日常的人员工资福利费用；筹资过程中的接待费；捐赠项目的推展、管理、组织与宣传等费用；交通及差旅费；办公费，包括办公用品、特快专递等费用；会议费；基金会自身宣传费；志愿者公益活动费；劳务费等。每年基金会人员工资福利及行政办公支出不超过当年总支出的10%。

第二章 报销票据相关规定

第七条 报销的发票必须真实、合法，并按规定开具，发票付款方全称为“四川大学教育基金会”。“四川大学校内结算凭证”因不是税务发票不能作为报销凭据；

第八条 办理报销事项，要持有合法的各种票据

（一）涉及向企业购买商品或服务的业务活动，应持税务局核发的统一发票，发票必须有税务监制章和收款单位财务专用章或者发票专用章，其中向企业购买服务的业务活动需签订三方采购协议。

（二）涉及与行政事业单位相关的业务活动，应持财政局核发的统一收据，发票必须有财政监制章和收款单位财务专用章。

（三）报销其他业务的收据应持正式票据，对不具备以上条件的业务，如劳务费等，按个人所得税有关规定办理手续。

（四）发票数量、单价等栏目填写清楚；发票不得涂改，否则视为无效票据；发票票面金额的大、小写必须相符。

（五）对于不符合规定的发票，既未经税务机关或财政监制的发票；项目不齐全，内容不真实，字迹不清楚的发票；没有加盖财务印章或发票专用章的发票；伪造、作废以及其他不符合税务机关规定的发票，财务部一律拒绝报销。

第九条 如因特殊原因造成报销凭证不规范、超标准等情况，还需出具书面情况说明，由项目负责人签字证明情况属实后，交秘书长审签。

第十条 报销发票应统一填制“四川大学教育基金会支（借）款申请单”，报销汇总单按项目分类填写，并由项目负责人签字、院系（部门）盖公章后，方可到基金会财务部办理报销手续。单张发票报销无需填写报销汇总单，发票背面经办人和项目负责人签字（章）、院系（部门）盖章后即可办理报销手续；

第十一条 购买商品、实物的，要写明品名、规格、型号、数量、单价和金额。以办公用品、文具、日用品、材料或以代码冠名的发票，应附具有开票单位财务专用章或发票专用章的物品明细清单，清单的总金额必须与发票金额相符。

第十二条 单张发票200元以上需要因私转卡的报销提供支付记录（POS单、银行流水或支付宝、微信等截图）。因特殊原因现金支付的发票需由项目执行单位提供情况说明。

第十三条 境外发票抬头为“Invoice”或“Receipt”，签字承诺只报销一次，形式发票（Pro forma Invoice）不是正式报销凭据，开支内容、日期、数量、金额等主要信息必须有中文翻译。

第三章 日常报销规定

第十四条 项目中凡涉及购买固定资产及工程建设类资金，由基金会转捐至四川大学，纳入四川大学固定资产统一管理。

第十五条 办理借款需填写借款凭证，说明借款日期、金额、事由，工程或调研类借款需提供相应预算，经项目负责人签字并加盖公章。

第十六条 借款人应在规定时间内尽快办理报账结算手续，原则上采取“前账不清，后账不借”，即办理暂付款超过规定时间未报销冲账的（特殊情况除外），不再办理新的借款，待完清上一次暂付款的报销手续后，再予办理。

第十七条 会议费支出参照《四川大学会议费管理实施细则》执行，会议主办/承办单位应在会议结束后及时办理报销手续。会议费原则上应集中一次结算。会议费报销时需提供会议通知、实际参会人员签到表（原件）、会议相关费用原始发票等，会议标准以节约为原则，从严控制，会务费每人每天不得超过750元。

第十八条 报销学生活动费需提供活动举办时间、地点、活动是有的情况说明（如：活动策划书预算表）、物资领取清代（签字原件）、活动新闻稿等资料，一次活动原则上一次性报销。

第四章 差旅费报销规定

第十九条 出差事项报销应填制《四川大学教育基金会差旅费报销单》，差旅费开支范围包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费。

（一）城市间交通一般采用火车硬席（硬座和硬卧）、高铁/动车二等座、全列软席列车二等软座、轮船三等舱、飞机经济舱。

（二）住宿费标准按《中央和国家机关差旅住宿费和伙食补助费标准表》规定的人均标准实行上限控制，在规定标准范围内据实报销住宿费。

（三）按《中央和国家机关差旅费管理办法》规定，实际发生住宿而无住宿费发票的，原则上不得报销住宿费以及城市间交通费、伙食补助费和市内交通费。但以下情况，据实报销城市间交通费，按规定标准发放伙食补助费和市内交通费：

1.受邀参加学术会议、研讨会、评审会、座谈会等，邀请方提供负担住宿费的有效证明的。

2.基金会不鼓励、不提倡人员在出差地投亲靠友，但本着节约原则，如在出差地确有免费住宿，并经秘书长审批的。

（四）出差人员伙食补助费包干使用，按自然天数包干发放，发放标准按《中央和国家机关差旅住宿费和伙食补助费标准表》规定执行。

（五）对于参加会议和培训，举办方承担伙食费用的，只发放在途期间（按往返各1天计发，当天往返的按1天计发）的伙食补助费；举办方不承担伙食费用的，凭有效证明，按照出差自然天数发放伙食补助费。

（六）市内交通费按出差自然天数每人每天80元包干使用。对于参加会议和培训，若会议指定住宿酒店，只发放在途期间（按往返各1天计发，当天往返的按1天计发）的市内交通费。

（七）根据规定，火车交通意外险由强制保险变为自愿保险，乘坐火车或者轮船的，允许购买交通意外险。乘坐一次交通工具限报一份交通意外险，多买费用自付。

（八）因工作需要出差超过15天，15天内按相应标准发放补助；超过15天的不予发放市内交通费，伙食补助费减半发放。

第二十条 基金会工作中差旅费报销本着节约原则，参照《四川大学差旅费管理实施细则》执行。如确有特殊情况，经秘书长审签后实报实销。

第五章 因公临时出国（出境）

第二十一条 因公临时出国（境）是指在职教职工因执行公务或开展教育教学活动、科学研究、学术访问、出席学术会议等需要，申请出国（境）期限在3个月（含）以内的任务。

第二十二条 国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、公杂费和其他费用的规定：

（一）国际旅费：是指出境口岸至入境口岸旅费。通过携程等第三方平台购买机票的，应要求出票方提供航空运输电子客票行程单（纸质蓝色原件或电子版）或开具税务发票（需附订单详情），附登机牌；参照国内差旅费城市间交通费标准。

（二）国外城市间交通费：是指为完成工作任务所必须发生的，在出访国家的城市与城市之间的交通费用。出访人员应选择公共交通出行。凭票据报销。

（三）住宿费：是指出国人员在国外发生的住宿费用。出访人员的行程须按照批准的任务执行，在出访国家（地区）城市产生的住宿费可按四川大学国际处规定报销。

（四）伙食费、公杂费：按照四川大学国际处规定的标准发放，包干使用。

（五）其他费用：包括签证费、保险费、国际会议注册费用等。

第二十三条 报销所需材料

（一）教职工报销国际差旅费需提供：报销单、出国（赴港澳）任务批件、因公出国（境）人员外汇支用单、因公护照（通行证）复印件（包含签证页和出入境记录页）、邀请函或会议通知、中国银行外汇牌价表、登机牌、有效原始票据及付款记录等相关材料。

（二）学生报销国际差旅费需提供：报销单、学生非国家公派出国备案表、出国（境）资助情况说明、因私护照（通行证）复印件（包含签证页和出入境记录页）、邀请函或会议通知、中国银行外汇牌价表、登机牌、有效原始票据及付款记录等相关材料。

第二十四条 其他规定

（一）外文报销凭证需用中文注明相关信息，并写“承诺只报销一次”由经办人签字。

（二）不得通过中介机构“打包”付费。

（三）教职工不得持因私护照、因私赴港澳通行证执行公务或学术交流任务。

（四）在出访任务报批时未列明的国家（地区）城市间往来的，原则上相关城市间交通费、住宿费等费用不予报销，伙食费、公杂费不予发放；因特殊情况的出访路线和批件不一致的，需由欧基础审核后予以报销。

（五）不得私自携带子女或配偶同行。

（六）出访人员在出国（境）期间所发生的费用，应连同当次出国（境）旅费一次性报销完毕，不得再次补报。

第六章 奖学奖教金及人员费发放

第二十五条 根据资金管理需要，基金会对项目中奖学奖教金以及人员费的发放一般不采用现金支付，通过银行代付方式转账支付到个人的账户上，以确保转账资金的安全、真实。

第二十六条 项目执行单位需提供《四川大学教育基金会报销单》《四川大学教育基金会奖助学金发放明细表》《四川大学教育基金会奖教金发放明细表》等人员发放清单(加盖单位公章)，由财务部通过网上银行进行人员费的代发。

第二十七条 收款人委托他人收款的，需提供委托书、双方身份证复印件或情况说明（负责人签字盖章）等材料。为校外人员发放劳务费需提供身份证复印件，外籍人事提供护照信息页复印件。

第二十八条 讲课费、评审费、讲座费等标准（税后）按照《中央和国家机关培训费管理办法》及四川大学相关规定执行。有协议约定的遵照协议执行。

第七章 附则

第二十九条 本实施细则由基金会财务部负责解释。

第三十条 本细则自基金会第三届六次理事会会议通过之日起执行。